Prélèvements sociaux sur la retraite

Les contributions sociales

Selon les revenus, des prélèvements sociaux peuvent être appliqués sur les retraites :

  • La cotisation d’assurance maladie
  • La contribution sociale généralisée (CSG) 
  • La contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) 
  • La contribution de solidarité pour l’autonomie (Casa)

Vous êtes concerné par ces prélèvements si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année dépasse un certain seuil, variable selon le nombre de parts fiscales et le lieu de résidence (Métropole, départements d’outre-mer sauf Mayotte, Guyane). 

Sont exonérés des prélèvements sociaux :

  • Les pensionnés dont le revenu fiscal de référence est inférieur au seuil d’assujettissement (cf barèmes ci-dessous)
  • Les retraités titulaires d’un avantage non contributif (ASI, ASPA, Allocation supplémentaire…).

Le taux de prélèvement pour la cotisation d’assurance maladie est de 0.7 % (0.8 % pour les cadres supérieurs).
Le taux de prélèvement pour la CRDS est de 0,5 %.
Le taux de CSG est de 8,3 % (taux normal), de 6,6 % (taux médian) ou de 3,8 % (taux réduit), selon le montant du revenu fiscal.
Le taux pour la Casa est de 0.3 %. Elle est prélevée uniquement si le retraité est assujetti à la CSG au taux de 8,3% ou de 6,6%.

Les prélèvements sur votre pension en 2024

Les prélèvements 2024 sont fonction de vos revenus fiscaux de référence 2021 et 2022 figurant respectivement sur vos avis d’imposition 2022 et 2023.

Vous êtes fiscalement domicilié en France Métropolitaine

Votre nombre de parts1er seuil
Si votre revenu fiscal de référence est supérieur à
2ème seuil
Si votre revenu fiscal de référence est supérieur à
3ème seuil
Si votre revenu fiscal de référence est au moins égal à
112 230 €15 988 €24 813 €
1,2513 863 €18 123 €28 125 €
1,515 495 €20 257 €31 436 €
1,7517 128 €22 392 €34 748 €
218 760 €24 526 €38 059 €
2,2520 393 €26 661 €41 371 €
2,522 025 €28 795 €44 682 €
2,7523 658 €30 930 €47 994 €
325 290 €33 064 €51 305 €
Au-delà de 3 parts, ajoutez :
pour 0,25 supplémentaire1 633 €2 135 €3 312 €
pour 0,50 supplémentaire3 265 €4 269 €6 623 €
Les prélèvements sur votre pension sont de :
CSG3,8 %6,6 % (*)8,3 % (*)
CRDS0,5 %0,5 %0,5 %
CASA/0,3 %0,3 %
Cotisation d’assurance maladie/
/
0,7%
(0,8% pour les cadres supérieurs)
0,7%
(0,8% pour les cadres supérieurs)
(*) Ce taux dépend de vos revenus fiscaux de référence des années 2021 et 2022, figurant sur vos avis d’imposition de 2022 et 2023. Pour vérifier votre situation, utilisez le simulateur ci-dessous.

Vous êtes fiscalement domicilié en Martinique, Guadeloupe, Réunion

Votre nombre de parts1er seuil
Si votre revenu fiscal de référence est supérieur à
2ème seuil
Si votre revenu fiscal de référence est supérieur à
3ème seuil
Si votre revenu fiscal de référence est au moins égal à
114 469 €17 491 €24 813 €
1,2516 265 €19 838 €28 125 €
1,518 061 €22 184 €31 436 €
1,7519 694 €24 319 €34 748 €
221 326 €26 453 €38 059 €
2,2522 959 €28 588 €41 371 €
2,524 591 €30 722 €44 682 €
2,7526 224 €32 857 €47 994 €
327 856 €34 991 €51 305 €
Au-delà de 3 parts, ajoutez :
pour 0,25 supplémentaire1 633 €2 135 €3 312 €
pour 0,50 supplémentaire3 265 €4 269 €6 623 €
Les prélèvements sur votre pension sont de :
CSG3,8 %6,6 % (*)8,3 % (*)
CRDS0,5 %0,5 %0,5 %
CASA/0,3 %0,3 %
Cotisation d’assurance maladie/
/
0,7%
(0,8% pour les cadres supérieurs)
0,7%
(0,8% pour les cadres supérieurs)
(*) Ce taux dépend de vos revenus fiscaux de référence des années 2021 et 2022, figurant sur vos avis d’imposition de 2022 et 2023. Pour vérifier votre situation, utilisez le simulateur ci-dessous.

Vous êtes fiscalement domicilié en Guyane

Votre nombre de parts1er seuil
Si votre revenu fiscal de référence est supérieur à
2ème seuil
Si votre revenu fiscal de référence est supérieur à
3ème seuil
Si votre revenu fiscal de référence est au moins égal à
115 130 €18 321 €24 813 €
1,2517 008 €20 775 €28 125€
1,518 885 €23 229 €31 436 €
1,7520 518 €25 364 €34 748 €
222 150 €27 498 €38 059 €
2,2523 783 €29 633 €41 371 €
2,525 415 €31 767 €44 682 €
2,7527 048 €33 902 €47 994 €
328 680 €36 036 €51 305 €
Au-delà de 3 parts, ajoutez :
pour 0,25 supplémentaire1 633 €2 135 €3 312 €
pour 0,50 supplémentaire3 265 €4 269 €6 623 €
Les prélèvements sur votre pension sont de :
CSG3,8 %6,6 % (*)8,3 % (*)
CRDS0,5 %0,5 %0,5 %
CASA/0,3 %0,3 %
Cotisation d’assurance maladie/
/
0,7%
(0,8% pour les cadres supérieurs)
0,7%
(0,8% pour les cadres supérieurs)
(*) Ce taux dépend de vos revenus fiscaux de référence des années 2021 et 2022, figurant sur vos avis d’imposition de 2022 et 2023. Pour vérifier votre situation, utilisez le simulateur ci-dessous.

Simulateur de taux CSG

Pour simuler les changements sur votre pension, vous pouvez utiliser le simulateur de taux de CSG.
En entrant votre lieu de résidence fiscale, votre nombre de parts fiscales et vos revenus fiscaux de référence, le simulateur vous donnera votre taux indicatif de CSG pour 2024.
Attention : Cette simulation est indicative, elle est délivrée en l’état de la règlementation et des informations fournies. Elle ne saurait engager la CPR.

En entrant votre lieu de résidence fiscale, votre nombre de parts fiscales et vos revenus fiscaux de référence, le simulateur vous donnera votre taux indicatif de CSG pour 2023.
Attention : Cette simulation est indicative, elle est délivrée en l’état de la règlementation et des informations fournies. Elle ne saurait engager la CPR.

Précisions :

  • Si vous êtes prélevés de CSG à 3,8 % : les sommes prélevées sont totalement déductibles de votre revenu imposable.
  • Si vous êtes prélevés de CSG à 6,6 % : 4,2 % sont  déductibles de votre revenu imposable et 2,4 % seront imposables.
  • Si vous êtes prélevés de CSG à 8,3 % : 5,9 % sont  déductibles de votre revenu imposable et 2,4 % seront imposables.
  • Si vous êtes prélevés de la CASA et de la CRDS, les sommes ne sont pas déductibles.

Les seuils sont déterminés par l’article L.136-8 du Code de la Sécurité sociale.

Application des prélèvements et régularisation

La Direction Générale des Impôts nous transmet automatiquement chaque année votre situation au regard des contributions sociales, compte tenu de votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année.

Le pensionné n’a donc aucune démarche particulière à effectuer auprès de la CPR.

Exception : les salariés au statut SNCF qui cessent leurs fonctions après le 1ᵉʳ juillet, doivent adresser obligatoirement leur avis d’imposition à la CPR pour bénéficier, le cas échéant, de l’exonération fiscale dès l’année suivante, puisqu’ils ne sont pas encore connus comme pensionnés.

Formulaire de satisfaction